ЕУ ПДВ, ICS и међународни прописи на ExusTrans
Аутоматизацијом класификације ПДВ-а и применом међународних пореских прописа, ExusTrans помаже клијентима и превозницима да избегну административне грешке и остану у законској усклађености.
Преглед ПДВ-а и међународног фактурисања на ExusTrans
Све фактуре генерисане на ExusTrans прате белгијски закон о ПДВ-у и Директиву о ПДВ-у Европске уније. Платформа аутоматски примењује исправан порески третман на основу локације компаније, ПДВ регистрације и транспортне руте.
- Проверава се локација компаније
- Валидирају се ПДВ бројеви
- Анализира се транспортна рута
- Одређују се применљива пореска правила
- ПДВ се примењује аутоматски
- На фактуре се додају законске напомене
Белгијски домаћи ПДВ – 21%
Када су и клијент и превозник основани у Белгији, примењује се белгијски ПДВ по стандардној стопи од 21%.
- 🇧🇪 Клијент регистрован у Белгији
- 🚛 Превозник регистрован у Белгији
- 💶 Стопа ПДВ-а: 21%
- 📄 Белгијски ПДВ приказан на фактури
- ✅ Усклађеност са домаћим пореским прописима
Ово правило се примењује на домаће услуге транспорта и накнаде повезане са платформом у оквиру Белгије.
Државе чланице ЕУ – пренос пореске обавезе и интракомунитарна правила
За прекограничне B2B транспортне услуге унутар Европске уније, у већини случајева примењује се механизам преноса пореске обавезе.
- 🌍 Клијент или превозник у другој држави ЕУ
- 🏢 Потребан важећи ЕУ ПДВ број
- 💶 Стопа ПДВ-а: 0%
- 📑 Примењен механизам преноса пореске обавезе
- ⚖️ Члан 44 Директиве о ПДВ-у ЕУ
У оквиру овог система, ПДВ пријављује клијент у својој држави, уместо да га ExusTrans обрачунава на фактури.
Интракомунитарна испорука (ICS) у транспортним услугама
Иако се ICS првобитно односи на робу, транспортне услуге унутар ЕУ се обично опорезују по правилима преноса пореске обавезе. ExusTrans аутоматски примењује одговарајућу класификацију.
- 🔎 ПДВ бројеви се проверавају у VIES систему
- 📍 Детектују се кодови држава
- 🧮 ПДВ се поставља на 0%
- 📄 Додаје се напомена о преносу пореске обавезе
Клијенти ван ЕУ – ван обухвата ЕУ ПДВ-а
Када ExusTrans пружа услуге пословним клијентима основаним ван Европске уније, ЕУ ПДВ се не обрачунава.
- 🌐 Клијент се налази ван ЕУ
- 🏢 Регистровано правно лице
- 💶 Стопа ПДВ-а: 0%
- 📑 Ван обухвата ЕУ ПДВ-а
- ⚖️ Примењује се члан 44
Типичне земље су Турска, Уједињено Краљевство, Украјина, Швајцарска, Сједињене Америчке Државе и друге државе ван ЕУ.
Извозне операције ван ЕУ
Транспорт робе из ЕУ у земље ван ЕУ може се квалификовати као извоз и имати право на ослобођење од ПДВ-а када је поткрепљен одговарајућом царинском документацијом.
- 📦 Роба напушта територију ЕУ
- 📝 Извозна декларација (MRN)
- 📄 CMR или коносман
- 💶 Могуће ослобођење од ПДВ-а
- 🔒 Потребна документација
Извозна документација може бити затражена током контрола и корисници су дужни да је чувају.
Увоз у Европску унију
Када роба улази у ЕУ из земаља ван ЕУ, увозни ПДВ и царинске дажбине се наплаћују на првој тачки уласка.
- 🛃 Увозни ПДВ
- 📍 Земља уласка
- 💼 Царињење
- 📑 Увозна декларација
- 🏢 Одговорност носи увозник (importer of record)
Увозни ПДВ се плаћа засебно и није укључен у ExusTrans фактуре за транспорт.
Ланчане трансакције и вишестраначки транспорт
У трансакцијама које укључују више купаца и продаваца, примењују се посебна правила ПДВ-а како би се утврдило која испорука је повезана са физичким транспортом.
- 🔄 Више уговорних страна
- 🚛 Један физички транспорт
- 💶 Само једна ослобођена испорука
- 📑 Остале испоруке се опорезују локално
Расподела ПДВ-а у ланчаним трансакцијама
ExusTrans анализира транспортне податке и уговорне улоге како би правилно распоредио порески третман ПДВ-а.
- 📍 Анализа полазишта и одредишта
- 📄 Мапирање уговора
- 🧮 Додела ПДВ-а
- ⚖️ Усклађеност са прописима
Аутоматско откривање и валидација ПДВ-а
Платформа ExusTrans користи аутоматизоване системе за утврђивање исправног ПДВ третмана за сваку фактуру.
- 🔍 Валидација ПДВ броја
- 📍 Провере регистрације компаније
- 🌍 Детекција кодова држава
- 🧠 Класификација заснована на правилима
- 📄 Аутоматске законске напомене
Ручна интервенција је потребна само у изузетним случајевима.
Одговорности корисника за пореску усклађеност
Иако ExusTrans аутоматски примењује правила ПДВ-а, корисници остају одговорни за сопствено пореско извештавање и усклађеност.
- 🧾 ПДВ пријаве
- 📄 Књиговодствена евиденција
- 📑 Царинска документација
- 🏢 Регулаторна подношења
- ⚖️ Правна усклађеност
Предности аутоматизоване обраде ПДВ-а
Аутоматизована обрада ПДВ-а доноси значајне предности корисницима платформе.
- ✅ Смањено административно оптерећење
- ✅ Мањи ризик од грешака
- ✅ Брже фактурисање
- ✅ Документација спремна за ревизију
- ✅ Међународна усклађеност
❓ Често постављана питања (FAQ)
Зашто је на моју фактуру примењен ПДВ од 21%?
Белгијски ПДВ од 21% примењује се када су и клијент и превозник регистровани у Белгији.
Зашто моја ЕУ фактура приказује ПДВ 0%?
Када је једна страна регистрована у другој држави чланици ЕУ са важећим ПДВ бројем, примењује се механизам преноса пореске обавезе и ПДВ се поставља на 0%.
Шта је механизам преноса пореске обавезе?
У оквиру механизма преноса пореске обавезе, ПДВ пријављује и плаћа клијент у својој држави уместо да га ExusTrans обрачунава на фактури.
Зашто моја фактура приказује ПДВ 0% за компанију ван ЕУ?
За пословне клијенте основане ван ЕУ, услуге се класификују као ван обухвата ЕУ ПДВ-а по члану 44 и фактуришу се без ЕУ ПДВ-а.
Шта се дешава ако мој ПДВ број недостаје или је неважећи?
Ако ПДВ број недостаје или је неважећи, домаћи ПДВ може бити аутоматски примењен у складу са белгијским и ЕУ прописима.
Да ли ExusTrans проверава ПДВ бројеве?
Да. ПДВ бројеви се аутоматски проверавају током регистрације и генерисања фактура коришћењем званичних ЕУ система за валидацију.
Да ли су извозни транспорти увек ослобођени ПДВ-а?
Извоз ван ЕУ може се квалификовати за ослобођење од ПДВ-а ако је поткрепљен важећом царинском извозном документацијом.
Да ли је увозни ПДВ укључен у ExusTrans фактуре?
Не. Увозни ПДВ и царинске дажбине плаћају се засебно царинским органима и нису укључени у ExusTrans фактуре.
Шта је интракомунитарна испорука (ICS)?
ICS се односи на прекограничне испоруке унутар ЕУ. За транспортне услуге, обично се примењују правила преноса пореске обавезе уместо класичног ICS третмана.
Како се ланчане трансакције третирају за потребе ПДВ-а?
У ланчаним трансакцијама, само испорука повезана са физичким транспортом може имати право на ПДВ 0%. Остале испоруке се опорезују локално.
Да ли физичка лица могу да добију фактуре од ExusTrans?
Да, али за приватне клијенте могу важити другачија правила ПДВ-а. Већина трансакција на ExusTrans је намењена пословним корисницима.
Да ли ExusTrans пружа пореске или правне савете?
Не. ExusTrans обезбеђује аутоматизоване алате за фактурисање, али не замењује професионалне пореске, правне или књиговодствене саветнике.
Ко је одговоран за ПДВ извештавање?
Свако предузеће је одговорно за сопствене ПДВ пријаве и пореско извештавање у складу са локалним прописима.
Колико дуго се чувају документи повезани са ПДВ-ом?
Фактуре и евиденције повезане са ПДВ-ом чувају се у складу са белгијским и ЕУ законским захтевима за рокове чувања.
Закључак
Комбинујући белгијска пореска правила, ЕУ прописе о ПДВ-у и међународне стандарде, ExusTrans обезбеђује да све фактуре буду генерисане исправно и транспарентно. Аутоматска класификација, обрада преноса пореске обавезе и третман ван обухвата омогућавају клијентима и превозницима да са сигурношћу послују преко граница.
eXus Dev